Вт. Апр 23rd, 2024

bangkokbook.ru

Начало в Сербии: часть 2

By INFO-BALKAN.RU 5 месяцев ago

Визаран

Визаран в Сербии заключается в систематическом продлении периода нахождения на территории страны. Посетив Сербию без оформления визы, турист из РФ может прожить здесь на протяжении 29 суток, после надо выехать из страны и можно заехать обратно в Сербию на 29 суток. Количество повторений не ограничено для граждан РФ.

Необходимые документы

  • Не истекший загран паспорт
  • Бели картон

Процедура визарана

  1. Вы приезжаете на границу
  2. Идёте пешком по дороге до блок поста
  3. Вместе с машинами стоите в очереди на выезд из Сербии
  4. Проходите границу, идёте по буферной зоне метров 200 стоите там 5 минут и идёте обратно
  5. Стоите так же в общей очереди с машинами на въезд в Сербию
  6. Возвращаетесь домой

Вся информация по недвижимости в Сербии: https://t.me/kvartiraSerbia

Получение ВНЖ по открытию ИП

Формы предпринимательства

Paušalac

Упрощенная система налогообложения, самая простая система.

По российскому законодательству это физ лицо, не надо оповещать РФ

Занимает открыть до 5 дней.

  • Каждый месяц надо платить фиксированную сумму по 4ем налогам + налог за экологию + чисточа (790 RSD в мес) если вы в Нови0Саде. Общая сумма всех налогов от 200 до 500 евро в мес, зависит от кода деятельности и вашей локации.
  • Не нужен бухгалтер
  • Можно снимать деньги со счета юр лица без отчета
  • Суммы налога меняются раз в год
  • Не нужно платить налог физлица за сверхдоход (всё что выше 3 миллиона динар) как другим режимам
  • Налоги надо платить даже если нет банковского счета и оборота
  • Не платит НДС
  • Лимит на доход 6 миллионов за календарный год и 8 миллионов за 365 дней (источник)
  • Не нужно делать годовой отчет
  • тест на самостоятельность (можно “завалить” 4 из 9 пунктов)

Перейти на книгаша без зп можно в любом следующем месяца, на книгаша с зп только с нового года если в текущем году подать заявления до 15го декабря. Источник Члан 33а

Какие виды деятельности могут быть паушалом?

  1. Agriculture, forestry and fishing
  2. Mining
  3. Manufacturing industry
  4. Water supply and wastewater management
  5. Construction
  6. Traffic and storage
  7. Information and communication
  8. Administrative and support service activities

Knjigaš на зарплате

По российскому законодательству это физ лицо

  • При обороте менее 3 миллиона динар в год:
  • 10% с прибыли по КУДИР
  • 36% (суммарно) соцвзносы с зарплаты (минимум 120 евро в месяц)
  • При доходе больше 3 миллионов но меньше 6 миллионов добавляем
  • 10% c дохода как налог на сверхдоход. Платится физлицом в конце года, афаик
  • При доходе больше 6 миллионов сверхдоход считается как 300 000 динар (10% от 3 миллиона) + 15:% от суммы больше 6 миллионов
  • тест на самостоятельность
  • Обязательно бухгалтер (примерно 100 евро в месяц)
  • налог за экологию
  • Плюс мелочи вроде офиса, природы, чисточи…
  • Можно списать бизнес расходы из дохода.
  • Нужно платить ндс после оборота 8 миллиона в год, для услуг оказывающихся внутри страны
  • Нужно делать годовой отчет в налоговую

В итоге примерно 20% уйдет на налоги

Книгаш на зп — это форма налогообложения в которой соц налоги вычитаются из вашей зп, зп не есть то что вы получаете от клиента. Поэтому зп делают минимальную, примерно 30к динар и с неё платят все соц налоги.

Есть минимум, который не облагается налогом на зп (в 2023 году это 21712 динаров)

На 2023 год:

  • 10% налог на доходы физических лиц (часть дохода в 2023 году в размере 21712 динаров не облагается налогом)
  • 24% Пенсионное страхование и страхование по инвалидности
  • 10,3% Медицинское страхование
  • 0,75% Страхование по безработице

Таким образом, Расчет налогов на зарплату ИП книгаш

ЗП брутто = зп нетто + зп брутто0,75% + зп брутто*24% + зп брутто10,3% + (зп брутто — 21712)*10%

И вот уже потом мы считаем доходы минус расходы ( в расходы входит и зп брутто), и на эту прибыль платим 10%.

Knjigaš без ЗП

Разница между книгашем с зп, в том что налоги вычитаются со ВСЕЙ прибыли, а не из ЗП и поэтому тут выходит что налоги ~46%.

  • Обычно на него налоговая автоматически переводит при превышении паушального лимита в 6 миллиона в год. Переводят либо 01 июня, либо 01 января. Нужен бух который заранее переведет на книгаша на зп.
  • Так же этот режим будет интересен тем у кого маленькая маржа и большие бизнес траты которые можно списать как расход и, следовательно, заплатить меньше налогов.

По российскому законодательству это физ лицо

В итоге примерно 46% уйдет на налоги

  • При доходе больше 3 миллионов но меньше 6 миллионов добавляем
  • 10% c дохода как налог на сверхдоход. Платится физлицом в конце года, афаик
  • При доходе больше 6 миллионов сверхдоход считается как 300 000 динар (10% от 3 миллиона) + 15:% от суммы больше 6 миллионов
  • тест на самостоятельность
  • Обязательно бухгалтер (примерно 100 евро)
  • налог за экологию
  • Плюс мелочи вроде офиса, природы, чисточи…
  • Можно списать бизнес расходы из дохода.
  • Нужно платить ндс после оборота 8 миллионов в год, для услуг оказывающихся внутри страны
  • Нужно делать годовой отчет в налоговую

У Книгаша без зп налоговая база это вся прибыль (оборот-расход). По этой причине все соц налоги платятся с прибыли и в сумме это ~46%.

На 2023 год:

  • 10% налог на доходы физических лиц (часть дохода в 2023 году в размере 21712 динаров не облагается налогом)
  • 24% Пенсионное страхование и страхование по инвалидности
  • 10,3% Медицинское страхование
  • 0,75% Страхование по безработице

DOO

Занимает открыть ~2.5 недели

По российскому законодательству это бизнес (надо декларировать)

  • Обязательно бухгалтер (примерно 100 евро)
  • налог за экологию
  • Плюс мелочи вроде офиса, природы, чисточи…
  • Можно списать бизнес расходы из дохода.
  • Нельзя просто так снять деньги с бизнес счета, надо спрашивать у буха и ввести отчеты.
  • Нужно делать годовой отчет в налоговую
  • Если выводить через дивиденты, не надо платить налог сверх-доход
  • DOO закрыть дольше и дороже чем все остальные режимы
  • Не нужно проходить тест на самостоятельность

Есть 2 варианта вывод денег:

  • Выводить всё через Зп — 46% взносов и налогов, НО — есть максимальная основица Пример расчетов зп
  • Дивиденды — 15% налога на доход и потом 15% налога на вывод дивидендов. В сумме — 28%. Но потом нет налога на сверх-доход. Почитать можно тут.

Полезные ссылки

Открытие ИП (Паушал)

Описание как открыть ИП в Сербии на паушальном налогообложении. Паушальный режим самый простой. Открыть его занимает до 5 дней и нужно минимум документов.

Если вы собираетесь открывать ИП пустышку, без оборота, то вам ВНЖ дадут, но не продлят даже если вы платите налоги ежемесячно. Минимальные суммы оборотов никто точно не знает, но ориентируйтесь на примерно 2к евро в месяц.

Открытие бизнеса занимает до 5 рабочих дней.

Список документов

  1. Белый картон НЕ НУЖЕН
  2. Можно заполнить заявление на компьютере и распечатать (ссылка) (заполненный пример)
  3. Такие поля как название кода, адреса, города заполнять латиницей, Имя и Фамилию писать как в загран паспорте (англ вариант). Всё заглавными буквами писать не надо.
  4. Подписать на первой странице
  5. Если хотите открыть ИП с приостановленной деятельностью (замороженным) и начать деятельность по заявлению (разморозить), то на 4й странице заявления поставьте галку напротив: Почетак обављања делатности пријавићу накнадно (пријавом промене података)
  6. Если ип с приостановленной деятельностью, то налоги платить не надо, а за юр адрес платить надо всегда пока ип не закроеться.
  7. Можно пойти в банк и открыть счет
  8. Нельзя принимать деньги до начала деятельности
  9. Выбрать подходящий код деятельности
  10. Оплата пошлины (1600 динаров оплата на месте кэшем/картой)
  11. Копия загран паспорта (первая страница, где фото)
  12. (Опционально) Если у вас есть внж и вы указывали в графе JMBG (Ев.Бр из налепницы 13 цифр, начинается с дня рождения), то нужна еще копия загран паспорта (страница с внж)
  13. Юридический адрес

Юридический адрес должен быть в том же городе где вы собираетесь жить и получать ВНЖ иначе вам откажут. Так же если вам потребуется сходить в налоговую, то придется идти по месту регистрации юр лица.

  • Коворкинги предоставляют услуги по виртуальному юр адресу. Я и коллеги рекомендуют следующие:
  • Перед тем как открыть ИП, напишите/сходите в коворкинги и спросите какой адрес использовать для регистрации. Некоторые коворкинги сначала просят оплатить вперед (это нормально), а потом говорят адрес. Договор с коворкингом тащить в АПР не надо. После открытия ИП вам надо прийти в коворкинг и подписать договор.
  • Можно зарегистрировать по адресу жительства если хозяин разрешит.

14. Название компании (НАЗИВ) должно быть на сербском или не быть вообще! Если названия нет, то сделают автоматически по такому шаблону — Имя Фамилия PR Название кода деятельности Город. Рекомендую оставить поле НАЗИВ пустым, его автоматически заполнят. Источник

Пример стандартного названия компании: ANDREI NOVOSELOV PR RAČUNARSKO PROGRAMIRANJE NOVI SAD

Коды деятельности (NACE CODE)

В выборе кода отталкивайтесь от информации что написано у вас в контракте. Если в контракте написано что вы программист, то не стоит выбирать консультации и т.д., но если вы можете договорится с работодателем поменять контракт так что бы подходил код который вы хотите, то вай нот?

Единая ставка налогообложения (паушальная) не признается для деятельности по рекламе и исследованиям рынка, торговли, финансового посредничества и деятельности, связанной с недвижимостью. Источник статья 40. Список кодов которые могут и не могут быть на паушале смотреть тут (если ДА в 3ей колонке, то паушал. если Фо в 4ой колонке, то можно без кассы).

Сколько вы будете платить налогов зависит:

  • от кода деятельности
  • возраста предпринимателя
  • года открытия
  • адреса регистрации

Регистрация бизнеса в АПР ака SBRA (Serbian Business Register Agency)

Белград

Адрес: Brankova 25, Beograd

Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15

Нови Сад

Адрес: Modene 7, Novi Sad

Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15

Лучше приходить за 20 минут до открытия

Расчётное время на стояние в очереди и подача заявления ~20 минут

Что делать когда зашли внутрь (Белград)?

  1. Перед тем как пойти в АПР нужно распечатать все документы, можно распечатать в соседнем здании копирница примерно тут, квитанции вам дадут в АПР.
  2. Вы зайдете в коридор посередине будет стоять охранник
  3. Справа будут окошки с информацией. Берете талончик и подходите к вашему окошку и говорите что хотите открыть бизнес и показываете заявление.
  4. Вам выдадут квитанцию на 1600 динар, надо написать имя и фамилию и адрес из белого картона.
  5. Оплата напротив окон с информацией (почта написано, ~4 окошка, вам в любое)
  6. Как только вы оплатите, идёте в соседнюю комнату
  7. В терминале тыкайте на единственную кнопку на экране и берите талончик
  8. На телевизорах будет ваш номер и подходите к окну
  9. Передавайте ваше заявление, оплаченную пошлину, копию паспорта (страница с фото), (опционально) копию страницы с ВНЖ если есть.
  10. Ваше заявление проверять на правильность не будут, примут как есть, если вы что-то не заполнили узнаете об этом через пару дней когда придет отказ.
  11. Как только ваше заявление примут, вам выдадут подтверждение о принятии документов с номером. (подтверждение не выкидывайте, оно нужно для следующих шагов)
  12. Теперь заходите на сайт и ищете своё заявление по вашему номеру БП *****/2023
  13. Вбивать в поиск надо номер вместе с буквами, пробелами и цифрами. Например: БП 123456/2023
  14. Если на странице пусто, то подождите пару часов
  15. Если пусто в течении недели, то стоит сходить в АПР и узнать что происходит
  16. В течении 1-5 рабочих дней мониторте ваше заявление, как только всё будет готово вы увидите это.
  17. Можно идти опять в АПР где подавали документы на регистрацию бизнеса с паспортом и бумагой (подтверждение о принятии документов)
  18. Сразу берете талончик и идете к окошку
  19. В окошке вам выдадут бумаги о регистрации с которыми можно идти открывать бизнес счет в банке
  20. Как только получите бумаги о регистрации ИП, начинайте собирать документы для Разрешения на работу, оно обязательно!
  21. Через неделю идёте в налоговую (при условии что вы открыли ИП не замороженное, начало деятельности сразу после регистрации). Налоги надо платить со следующего месяца каждый месяц до 15го числа включительно не зависимо есть ли оборот или открыт ли банковский счет. Сумма налогов порпоционально количеству дней ип было разморожено (вело деятельность).
  22. Оплатить налоги можно через личный кабинет ип в банке или офлайн через менячицу, банк, почту.

Если при регистрации ИП не поставили ни одной галочки (паушал или книгаш зп), то вы в течение 15 дней можете подать заявление в налоговую на переход книгаш зп.

Как узнать паушал ли вы? Нужно сходить в налоговую и получить решение по налогам. Вам скажут что вы не паушал. Способа онлайн или по выписке я не нашел и не факт что есть.

Нюансы по ведению ИП!

Обязательно на каждый приход денег должно быть обоснование и если работаете напрямую с вашим клиентом, то и контракт.

В инвойсе и контракте должны быть:

  • Контракт и инвойс может быть на любом языке (если заказчик из-за границы, не из Сербии)
  • название ИП (смотри решение из АПР)
  • ПИБ [налоговый номер] (смотри решение из АПР)
  • матични броj [ид бизнеса] (смотри решение из АПР)
  • юр адрес (смотри решение из АПР)
  • ИП реквизиты для свифта (просить в отделении банка)

Инвойс должен быть пронумерован, номер должен быть уникальный для каждого инвойса.

Переподача документов в случае отказа

Ожидаемое время на всё: ~15 минут

  1. Пришел с новым заявлением, без копии паспорта
  2. Зашел в АПР пошел в окно информации, сказал что на переподачу и взял квитанцию на оплату пошлины 850 динар.
  3. Оплатил пошлину
  4. Взял новый талон на подачу и подал в окошке

Примеры документов

Полезные ссылки:

Tags: ,